【服務內容介紹】

針對在一定期間內，或某一專項領域的內部控制運行情況展開評價與審計，查找內部控制設計與執行方面存在的缺陷與不足，作為企業完善內部控制充分性與有效性的基礎，促進企業內部控制持續優化

以風險為導向開展內部評價/審計，以了解被審計單位的經營管理和業務流程為起點，由此確定和評估各下屬公司和職能部門的主要風險領域；重點對內部評價/審計范圍內的高風險領域展開檢查，以更好地利用審計資源監控企業管理和控制的風險；針對檢查結果做出客觀評價以及改善及建議

【服務提供的價值】

?從第三方視角開展檢查，使檢查更加客觀公平公正?

?強化內控活動的執行力度，優化流程設計和內控體系

?突破企業內部審計/自我評價的局限性，發現深層次的問題，推動內部控制持續提升

【案例】

某省屬電網公司所屬多經企業年度內部控制評價咨詢項目

1、項目背景?

該電網公司下屬多經企業涉及電力建設、房地產、物業管理等諸多板塊業務，且由于歷史發展原因，部分下屬企業尚未建立起完善的內控體系，使得公司開展監管有一定難度。公司聘請中大咨詢幫其開展對多經企業的年度內部控制評價咨詢，以期通過評價項目，建立起一套適用于對企業進行評價的標準。

2、解決思路

3、項目成果

?《內部控制檢查要點及標準》?

?《內部控制檢查底稿》?

?《內部控制管理檢查報告》?

?《規范管理手冊》

4、項目成效

通過該項目，電網公司可更加客觀、科學地對下屬企業進行內部控制監管。通過檢查，掌握下屬企業內控體系建設情況、重點領域內控運行情況，合理控制風險，保障企業目標達成。